QUINTAX Klienteninfo

aktuelles von QUINTAX

Klienteninfo 11 2018

• Maßnahmen vor Jahresende 2018
• Maßnahmen vor Jahresende 2018 – Für Unternehmer
• Maßnahmen vor Jahresende 2018 – Für Arbeitgeber
• Maßnahmen vor Jahresende 2018 – Für Arbeitnehmer
• Maßnahmen vor Jahresende 2018 – Für alle Steuerpflichtigen

 

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Klienteninfo 09 2018

  • Große Änderungen im Arbeitszeitgesetz – Arbeitszeitflexibilisierung ab September
  • Verzicht auf Verrechnung eines Mietzinses als steuerlich irrelevante Nutzungseinlage
  • BFG zu Reisekosten eines angestellten Versicherungsvertreters
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2017
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2018
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Klienteninfo 08 2018

  • Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz - Updates
  • Erhöhte Mietvertragsgebühr wegen Umdeutung von Mietverträgen
  • Funktionierender Mietenmarkt als Fremdüblichkeitskriterium
  • Ungeplante Verluste nach langjähriger Überschussphase bei Vermietung - Risiko von
    Liebhaberei
  • Hauptwohnsitzbefreiung für Haus der pflegebedürftigen Mutter
  • Neuerungen bei Zuschüssen zur Entgeltfortzahlung bei Krankheit und Unfall
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Klienteninfo 07 2018

  • Familienbonus Plus bringt Entlastung ab 2019
  • Betrieblich veranlasste Strafverteidigungskosten sind als Betriebsausgabe abzugsfähig
  • Verlängerte Verjährungsfrist bei hinterzogenen Abgaben gilt auch bei Ableben des
    Steuerpflichtigen
  • Keine Hauptwohnsitzbefreiung bei Verkauf der vom Alleineigentümer eines Zinshauses
    benützten (nicht parifizierten) Wohnung
  • Nachversteuerung von Auslandsverlusten bei unterjährigem Ausscheiden aus der Gruppe
    Keine Kommunalsteuerpflicht bei betrieblicher Nutzung eines Firmenautos durch wesentlich
    beteiligten GmbH-Geschäftsführer
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Klienteninfo 06 2018

  • Bürojob statt Freibad – worauf bei Ferialjobs zu achten ist
  • Kurz-Info: WiEReG – Zwangsstrafen verschoben
  • VwGH zur Verlagerung des Mittelpunkts der Lebensinteressen bei Auslandstätigkeit
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • Neuigkeiten zum umsatzsteuerlichen Dreiecksgeschäft
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Klienteninfo 05 2018

  • Begutachtungsentwurf zum Jahressteuergesetz 2018 veröffentlicht
  • Kurz-Info: Handlungsbedarf bei WiEReG und DSGVO
  • Überlassung von Geschäftsführern im Konzern - drohende Sozialversicherungspflicht aufgrund mehrerer Dienstverhältnisse
  • Prüfung durch die Finanz aufgrund von Kontodaten
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Klienteninfo 04 2018

  • Klarstellungen durch den Wartungserlass 2017 zu den Vereinsrichtlinien
  • Kurz-Info: Wieder 10% Umsatzsteuer auf Beherbergungsleistungen
  • Hauptwohnsitzbefreiung auch bei Genossenschaftswohnungen
  • EuGH zum Vorsteuerabzug bei "Briefkastenadressen"
  • Keine Liebhaberei bei selbständiger ärztlicher Tätigkeit trotz Verlusten
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Klienteninfo 03 2018

  • Änderungen durch den Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2017
  • Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen
  • Sachbezug als Werbungskosten bei Familienheimfahrten
  • Hauptwohnsitzbefreiung erfordert entgeltlichen Erwerb der Immobilie
  • Erhöhung der Kategoriemietzinse

 

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Klienteninfo 02 2018

  • BMF-Info zu Verrechnungspreisen veröffentlicht
  • Kurz-Info: Aus für den Beschäftigungsbonus
  • Teilnahme an Spendenlotterie ist steuerlich nicht begünstigt
  • Zahlung an die Gläubiger des Sohnes ist keine außergewöhnliche Belastung
  • Notwendige Nutzungsdauer einer Wohnung zur Begründung des Wohnsitzes
  • Steuerliche Behandlung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen

 

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Klienteninfo 01 2018

• Steuertermine 2018
• Erwartete steuerliche Änderungen durch das neue Regierungsprogramm
• Umsatzbesteuerung nach vereinnahmten Entgelten auch für Unternehmensberatungs-GmbH
• Außergewöhnliche Belastungen - Erkenntnisse aus aktuellen Entscheidungen
• Grundbuchseintragungsgebühr EU-rechtskonform?

 

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Klienteninfo 12 2017

  • Registrierkassenpflicht - Jahresbeleg
  • Starke Verschärfungen durch die Datenschutz-Grundverordnung
  • Kurz-Info: Abschaffung der "Mietvertragsgebühr" und weitere Neuerungen
  • Online-Werbung weiterhin nicht von der Werbeabgabe erfasst
  • Anwaltskosten der Tochter als außergewöhnliche Belastung beim Vater?
  • Neuerungen für ausländische Unternehmen im Schweizer Mehrwertsteuerrecht ab 1.1.2018
  • Frohe Weihnachten und ein erfolgreiches Neues Jahr 2018

 

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Klienteninfo 11 2017

  • Maßnahmen vor Jahresende 2017
    • Für Unternehmer
    • Für Arbeitgeber
    • Für Arbeitnehmer
    • Für alle Steuerpflichtigen 

 

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Klienteninfo 10 2017

  • Änderung von Doppelbesteuerungsabkommen durch das Multilaterale Instrument
  • Besteuerung sonstiger Bezüge ist beim Anrechnungshöchstbetrag zu berücksichtigen
  • Zeitpunkt des endgültigen Insolvenzverlustes erst nach Beendigung des Insolvenzverfahrens
  • Erhöhte Lebenserhaltungskosten durch Bulimie als außergewöhnliche Belastung
  • Vignettenpreise für 2018 – Vignette erstmals auch digital verfügbar
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2018 veröffentlicht 

 

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Klienteninfo 09 2017

  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2017
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2016
  • Das Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
  • Sind die Zustellkosten für „Essen auf Rädern” eine außergewöhnliche Belastung?
  • Sozialversicherungswerte 2018

 

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Klienteninfo 08 2017

  • Die Aufenthaltstage sind für die „183-Tage-Regel“ maßgeblich
  • Auch bei geteiltem Transport lediglich eine umsatzsteuerliche Lieferung
  • Forderungswertberichtigung unter Berufung auf negatives Eigenkapital des Schuldners
  • Offene „Siebentelbeträge“ aus Teilwertabschreibungen sind keine Vorgruppenverluste
  • VwGH zur Übertragung eines Fruchtgenussrechts gegen Ablöse

 

 

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Klienteninfo 07 2017

  • Beschäftigungsbonus ab 1. Juli beantragen
  • Aktuelles zum Recht auf Vorsteuerabzug bei fehlenden Rechnungsmerkmalen
  • Steuerliche und wirtschaftspolitische Änderungen ante portas
  • Kursverluste aus Fremdwährungskrediten und damit zusammenhängende Absicherungsgeschäfte sind keine Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung
  • Fehlendes Fahrtenbuch erhöht das Risiko eines steuerlichen Sachbezugs
  • Kurz-Info: Neue mietrechtliche Richtwerte

 

 

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Klienteninfo 06 2017

  • Steuerliche Abzugsfähigkeit von Due-Diligence-Kosten
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • Der Sommer naht – was es bei Ferialjobs zu beachten gilt
  • Aktuelles zur Aufteilung von pauschalen Entgelten bei Beherbergung und Verköstigung
  • VwGH zur Begrenzung der größenmäßigen Steuerbefreiung bei Veräußerung des Hauptwohnsitzes
  • Kosten für eine Augenlaseroperation sind keine Werbungskosten

 

 

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Klienteninfo 05 2017

  • KMU-Investitionszuwachsprämie bereits ausgeschöpft
  • Kammerumlage 1 - pauschaler Satz von 0,3% trotz möglicher Härtefälle verfassungskonform
  • Aktuelles zur umsatzsteuerlichen Behandlung von VIP-Karten
  • Unterschiedliche Kapitalerfordernisse bei GmbH - VfGH hat keine Einwände dagegen
  • Der steuerrechtliche Monatsteiler zur Ermittlung der Urlaubsrückstellungen ist auch nach UGB
    angemessen
  • Kosten für Sportcamps in den Ferien sind steuerlich abzugsfähig
  • Nutzungsdauer von Baugeräten in der österreichischen Baugeräteliste – Update


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Klienteninfo 04 2017

  • Mittelstandsfinanzierungsgesellschaft Neu
  • Investitionszuwachsprämie für Großbetriebe
  • VwGH zur Absetzbarkeit von Eventmarketingkosten
  • Strenge Anforderungen an außergewöhnliche Belastung bei Behinderung


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Klienteninfo 03 2017

  • Automatische Meldung von Sonderausgaben an das Finanzamt
  • Beschäftigungsbonus im Ministerrat beschlossen
  • Einlagenrückzahlung Neu – Ermittlung des erstmaligen Standes der Innenfinanzierung (BMF-Info)
  • Fahrtkosten zum Fortbildungsort


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Klienteninfo 02 2017

  • Inbetriebnahme der Sicherheitseinrichtung bei Registrierkassen nicht vergessen
  • Unternehmensrechtliche Berechnung von Abfertigungs- und Jubiläumsgeldrückstellungen mit einem „Nettozinssatz“ weiterhin zulässig
  • BMF-Information zur antragslosen Arbeitnehmerveranlagung
  • Umsatzsteuer bei Menüpreisen
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2017


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Klienteninfo 01 2017

  • Highlights des Abgabenänderungsgesetzes 2016
  • Steuertermine 2017
  • Erleichterungen beim Vorsteuerabzug dank EuGH-Rechtsprechung


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Klienteninfo 12 2016

  • Start-up-Paket – 12 Punkte für die österreichische Start-up-Szene
  • KMU-Investitionszuwachsprämie
  • RÄG 2014 – Finanzmathematische Berechnung von Abfertigungs- und Jubiläumsgeldrückstellungen für UGB-Abschlüsse
  • Änderungen beim Kinderbetreuungsgeld für Geburten ab dem 1. März 2017
  • Kurz-Info: Meldepflicht für den Country-by-Country Report bis 31.12.2016
  • Sozialversicherungswerte 2017
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2017 veröffentlicht


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Klienteninfo 11 2016

Maßnahmen vor Jahresende 2016

  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen


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Klienteninfo 10 2016

  • Sicherheitstechnische Anforderungen an Registrierkassen
  • Teilwertabschreibung nach Großmutterzuschuss an eine gruppenfremde Gesellschaft
  • Entgeltliche Übertragung der Patientenkartei als sonstige Leistung
  • Steuerliche Behandlung von Maturabällen
  • Anpassung Vignettenpreise für 2017


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Klienteninfo 09 2016

  • Ausschluss der Energieabgabenvergütung für Dienstleistungsbetriebe verstößt gegen EU-Recht
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2015
  • Grundanteilverordnung 2016 regelt Aufteilungsverhältnis zwischen Grund und Boden und Gebäude
  • RÄG 2014 - Änderungen bei Größenklassen und Neudefinition der Umsatzerlöse
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2016

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Klienteninfo 08 2016

  • Doch noch Erleichterungen bei der Registrierkassenpflicht
  • BMF-Information zur Verlustausgleichsbeschränkung bei kapitalistischen Mitunternehmern
  • Firmenwertabschreibung bei ausländischen Gruppenmitgliedern
  • Strenge Maßstäbe für Krankheitskosten als „außergewöhnliche Belastung“
  • Wahlrecht zur Verbesserung der Eigenkapitalquote durch Rückdeckungsversicherungen ab 2016

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Klienteninfo 07 2016

  • Doch noch Erleichterungen bei der Registrierkassenpflicht
  • Kleinunternehmer aufgepasst – Abrechnung im Gutschriftsverfahren birgt unliebsame Überraschungen
  • BFG zur Hauptwohnsitzbefreiung beim Verkauf von Eigenheimen
  • Ferialjobs – kein Geldverdienen ohne steuerliche Hindernisse
  • Auftraggeberhaftung bei Scheinunternehmen – Liste auf BMF-Homepage veröffentlicht
  • Kurz-Info: Mietrechtliche Richtwerte bleiben weiterhin unverändert


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Klienteninfo 06 2016

  • Verrechnungspreisdokumentationspflicht in Österreich erwartet
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • BFG zur Hauptwohnsitzbefreiung beim Verkauf von Eigenheimen
  • Kein Werbungskostenpauschale ohne tatsächlich angefallene Werbungskosten
  • Handwerkerbonus für zwei weitere Jahre verlängert!
  • Kreditbearbeitungsgebühr laut OGH doch zulässig


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Klienteninfo 05 2016

  • BMF-Information zu Änderungen bei der Gebäudeabschreibung
  • Sanierung eines umsatzsteuerlichen Doppelerwerbs bei Dreiecksgeschäften
  • BMF-Info zur Aufteilung des pauschalen Entgelts über Beherbergung und Verköstigung
  • Pflichtanteil aus Privatstiftung KESt-frei
  • Nur mehr eine Versicherungsgrenze für „Neue Selbständige“ in der Sozialversicherung
  • Kein Anbringen an die Finanzverwaltung per Computer-Fax (e-FAX)


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Klienteninfo 04 2016

  • Registrierkassenpflicht ist nicht verfassungswidrig
  • Anforderungen an eine Schätzung durch die Finanzbehörde
  • Privatfahrten müssen auch im Fahrtenbuch erfasst werden
  • Sprachkurs „Business Conversation“ als Werbungskosten abzugsfähig
  • Grundstückswertrechner auf BMF-Homepage veröffentlicht
  • Wirtschaftliche Beziehungen sind auch maßgebend für die Bestimmung des Mittelpunkts der Lebensinteressen
  • Weitere Absenkung des Basiszinssatzes mit 16.3.2016

 

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Klienteninfo 03 2016

  • Elektronische Steuerzahlung an das Finanzamt verpflichtend ab 1. April 2016
  • Kapitalzuflüsse aus der Schweiz und aus Liechtenstein – letzte Chance zur Mitteilung an die
    Bank für Einmalzahlung bis 31. März 2016
  • Due Diligence Kosten als Anschaffungsnebenkosten einer Beteiligung?
  • Verfassungsgerichtshof prüft Registrierkassenpflicht
  • Rückstellung für Steuernachzahlungen (einschließlich Umsatzsteuernachzahlungen)
  • BFG zu Werbungskosten einer AHS-Lehrerin
  • Übernommene Nachlassverbindlichkeiten sind keine außergewöhnliche Belastung
  • Höhere Umsatzsteuer bei Fotobüchern ab 1.4.2016


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Klienteninfo 02 2016

  • Verdeckte Gewinnausschüttung bei Gesellschafter-Verrechnungskonto
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2016
  • Fremdüblichkeit eines Mietvertrags zwischen nahen Angehörigen
  • Aufteilung von Kosten bei gemischt genutzter Wohnung
  • Absetzbarkeit von Kinderbetreuungskosten - Anforderungen an die Qualifikation der Betreuungsperson
  • Kurz-Info: Grundstückswert-Pauschalwertmethode – Berechnungsprogramm der Finanzverwaltung ab März geplant
  • Berücksichtigung nicht getilgter Verbindlichkeiten im Zuge der Liquidationsbesteuerung
  • Nutzungsdauer von Baugeräten in der österreichischen Baugeräteliste – Update


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Klienteninfo 01 2016

 

  • Steuertermine 2016
  • Highlights aus dem Abgabenänderungsgesetz 2015
  • Grundstückswertverordnung als wichtiger Bestandteil der „Grunderwerbsteuer neu“
  • Sozialversicherungspflicht von Gewinnausschüttungen an Gesellschafter-Geschäftsführer
  • Gemeinnützigkeitsgesetz bringt steuerliche Verbesserungen
  • Senkung des IESG-Zuschlags mit 1.1.2016


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Steuerreform 2015/16

 

  • Erhöhung des ermäßigten Steuersatzes auf 13%
  • Inkrafttreten und Übergangsregeln
  • Vermietung von Beförderungsmitteln
  • Vorsteuerabzug für Elektrofahrzeuge
  • Führung Buchnachweis im Ausland

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Klienteninfo 10 2015



  • VwGH zur umsatzsteuerlichen Liebhaberei bei der „kleinen Vermietung“
  • Neues vom BFG zu außergewöhnlichen Belastungen
  • VwGH zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Zeitungsabonnements mit verbilligten Werbeartikeln
  • BMF verschärft Ansicht zur Liquidation im Rahmen der Gruppenbesteuerung
  • Kosten für Vertragsrückabwicklung sind keine außergewöhnliche Belastung
  • Sozialversicherungswerte 2016
  • Anpassung Vignettenpreise für 2016
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2016 veröffentlicht

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Klienteninfo 09 2015



  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2014
  • KESt-Vorschreibung bei verdeckter Gewinnausschüttung
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2015
  • Werbungskostenpauschale für Expatriates
  • Kosten für Vertragsrückabwicklung sind keine außergewöhnliche Belastung
  • Schaumweinsteuer nicht verfassungswidrig
  • Werbeabgabe: Kostenzuschüsse von Lieferanten zu Prospektwerbung

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Klienteninfo 08 2015



  • Steuerreformgesetz 2015/2016 im Nationalrat beschlossen
  • Den „Abschleichern“ wird der Kampf angesagt
  • Außergewöhnliche Belastung für Pflegekosten - keine generelle Gegenrechnung mit übertragenem Vermögen
  • BFG zur Begrenzung der Hauptwohnsitzbefreiung mit 1.000m2 Grundfläche
  • Kurz-Info: Antraglose Familienbeihilfe bei Geburt eines Kindes


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Erleichterungen und Änderungen GSVG 06 2015


Serviceleistungen via FinanzOnline


Einzelunternehmer können seit kurzem eine Vielzahl von Diensten und Serviceleistungen der gewerblichen Sozialversicherung via FinanzOnline/USP in Anspruch nehmen und auf die Services des Unternehmensserviceportals und der Sozialversicherungen zugreifen. Zum Beispiel auf

  • das persönliche Pensionskonto
  • die SVA-Beitragsvorschreibung
  • das WEBEKU Portal für Dienstgeber oder
  • die elektronische Rechnung an die Verwaltung.


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Klienteninfo 07 2015



  • Aufgepasst - Steuer und Sozialversicherung sind auch bei Ferialjobs zu beachten
  • Umsatzsteuerliche Fallen beim Online-Kauf
  • Mandatsvertrag als wichtiges Kriterium bei (liechtensteinischen) Stiftungen
  • Strenger Maßstab für die steuerliche Absetzbarkeit von Tageszeitungen
  • Ermittlung des Anrechnungshöchstbetrags ohne spezielle Tarifregelungen


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Klienteninfo 06 2015



  • Viele Neuerungen im Steuerreformgesetz 2015
  • Begutachtungsentwurf zum Bankenpaket - umfassende Aufhebung des Bankgeheimnisses geplant
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • Kein Vorsteuerabzug bei fehlendem Lieferdatum


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Klienteninfo 05 2015



  • VwGH legt strenge Maßstäbe an verdeckte Ausschüttung bei „Entnahmen“ aus der GmbH
  • Strengere Anforderungen an Advance Rulings
  • Ein Leasingvertrag allein stellt keine Rechnung dar!
  • Vorübergehende Verwendung von drittländischen Kfz in der EU – Neuregelung ab 1.5.2015
  • Kein periodenübergreifender Anrechnungsvortrag von ausländischen Steuern
  • Kosten für einen nicht mehr verwendeten Polizeihund nicht abzugsfähig


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Klienteninfo 04 2015



  • Steuerreform 2015/2016 – erster Überblick über die geplanten Änderungen
  • BFG sieht strenge formale Voraussetzungen für ein Dreiecksgeschäft
  • Keine willkürliche Zuordnung von Fortbildungskosten bei aufeinander folgenden Beschäftigungen
  • Essen auf Rädern als außergewöhnliche Belastung


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Klienteninfo 03 2015



  • BFG zur Frist zwischen Verkauf und Aufgabe des Hauptwohnsitzes zur Erlangung der Hauptwohnsitzbefreiung
  • EStR-Wartungserlass 2015 in Begutachtung
  • Merkblatt zur familienhaften Mitarbeit in Betrieben
  • Kinderbetreuungskosten im Familienkreis bedingen auch Fremdüblichkeit für eine außergewöhnliche Belastung
  • BMF-Ansicht zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Arztleistungen im Zusammenhang mit dem Einsetzen von Spiralen zur Empfängnisverhütung


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Klienteninfo 02 2015

Verfassungsgerichtshof bestätigt Abzugsverbot für Managergehälter über 500.000 €,...weiterlesen ...

Klienteninfo 02 2015



  • Arbeitszeitaufzeichnungen
  • Reisekostenaufzeichnungen
  • Fahrtenbuch
  • Inventuraufzeichnungen
  • Aufbewahrungspflichten
  • Reisekosten und Lohnkonto
  • Zusammenfassende Meldung
  • Kassensystem und das „E 131“
  • Ausgewählte Neuerung im Jahr 2015

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Klienteninfo 01 2015



  • Highlights aus dem 2. Abgabenänderungsgesetz 2014
  • Beiträge an Instandhaltungsfonds erst bei Umsetzung von Maßnahmen abzugsfähig
  • Kein Vorsteuerabzug für unentgeltlich überlassenes Sonderbetriebsvermögen
  • Vorsteuerabzug und umsatzsteuerlicher Eigenverbrauch müssen nicht im selben Land stattfinden
  • Steuertermine 2015

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